公司 治理>內部稽核組織及運作

 

  組織及運作

 

依本公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定,配置適任及適當人數之專任內部稽核人員,並設置職務代理人,其代理執行稽核業務應依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定辦理。

  獨立董事與內部稽核主管溝通情形

 

溝通方式:(1)平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫,溝通情形良好。(2)內部稽核主管透過Email、電話及會議方式跟各獨立董事溝通及討論本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形。(3)內部稽核主管除每月將年度稽核計畫查核與追蹤報告交付獨立董事查閱外,並列席審計委員會及董事會陳報稽核業務。

內部稽核人員任免:本公司內部稽核人員任免、考核、薪資報酬,係依據薪資管理辦法、獎懲管理辦法、晉升管理辦法、出勤管理辦法、加班及補修管理辦法等規定辦理,其考評每年執行二次,前述之任免、考核及薪資報酬,係依簽核流程,簽報至董事長核定,前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。 

獨立董事與內部稽核主管溝通摘要如下:。

獨立董事與會計師之溝通情形

 

溝通事項

溝通結果

110.01.25

(會前會)

稽核計劃執行情形

本次會議無反對意見

110.03.10

1.內部稽核業務報告
2.109年度內控制度聲明書

本次會議無反對意見

110.04.28

內部稽核業務報告

本次會議無反對意見

110.6.10

內部稽核業務報告

本次會議無反對意見

110.7.15

內部稽核業務報告

本次會議無反對意見

110.08.04

內部稽核業務報告

本次會議無反對意見

110.11.03

內部稽核業務報告

本次會議無反對意見

110.12.22

1.111年稽核計畫
2.內部稽核業務報告

本次會議無反對意見

  獨立董事與會計師溝通政策

 

本公司審計委員會是由全體獨立董事組成,會計師每年至少二次就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控之查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。

  歷次獨立董事與會計師溝通事項摘要:

 

日 期 溝 通 事 項 溝通結果
110.03.10 (1)對於109年度個體及合併財務報表及合併財務報表,並就部分會計原則應用、重要會計政策、關鍵查核事項、法律遵循等進行討論 經與獨立董事充分溝通,並無反對意見
110.04.28 對於110年第一季合併財務報表,並就部分會計原則應用、重要會計政策及關鍵查核事項、內部控制、期後事項等進行溝通討論 經與獨立董事充分溝通,並無反對意見
110.08.04 對於110年第二季合併財務報表,並就部分會計原則應用、重要會計政策及關鍵查核事項、內部控制、期後事項等進行溝通討論 經與獨立董事充分溝通,並無反對意見
110.11.03 對於110年第三季合併財務報表,並就部分會計原則應用、重要會計政策及關鍵查核事項、內部控制、期後事項等進行溝通討論 經與獨立董事充分溝通,獨立董事並無反對意見


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