公司 治理>內部稽核組織及運作

 

  目的

  本公司實施內部稽核,其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

  組織及運作

  本公司之稽核單位可區分為外部稽核單位隸屬於董事會、內部稽核單位隸屬於總經理,並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定,配置適任及適當人數之專任內部稽核人員,並應設置職務代理人,其代理執行稽核業務應依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定辦理。

  獨立董事與內部稽核主管溝通政策

  (1)平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫,溝通情形良好。(2)本公司獨立董事除按月收到稽核報告外,稽核主管亦於每季會談中,單獨向獨立董事進行本公司及子公司之重要業務報告,對於稽核業務執行情形及成效皆以充分溝通。

(3)獨立董事與內部稽核主管溝通摘要如下:。

 

溝通事項

溝通結果

109.03.10

(1)1091月份稽核計畫執行結果。

(2)108年度稽核計劃執行情形,已於法令規定期限向主管機關申報完成。

經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果並無異議

109.04.30

(1)109年第1季稽核業務執行結果。

(2)對公司開立發票作業及折讓作業查核發現缺失,提出需改善對策。

經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果並無異議

109.06.23

109430日止稽核業務執行結果。

經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果並無異議

109.08.06

109630日止稽核業務執行結果。

經討論與溝通後,獨立董事對稽核業務執行結果並無異議

  獨立董事與會計師之溝通情形

  (1) 獨立董事與會計師溝通政策:本公司審計委員會是由全體獨立董事組成,會計師每年至少二次就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控之查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。

  (2)歷次獨立董事與會計師溝通事項摘要:

 

日 期 溝 通 事 項 溝通結果
109.03.10 (1)對於108年度個體財務報表及合併財務報表,並就部分會計原則應用、重要會計政策關鍵查核事項等進行討論
(2)對於近期修正證券及稅務等法令,與與會人員問題進行溝通討論
經全體出席獨立董事同意並無反對意見
109.08.06 (1)對於109年第二季合併財務報表,並就部分會計原則應用、重要會計政策關鍵查核事項等進行討論
(2)對於近期修正證券及稅務等法令進行討論
(3) 獨立董事詢問公司運作情形,與與會人員問題進行溝通討論
經全體出席獨立董事同意並無反對意見
109.11.05 (1)對於109年第三季合併財務報表,並就部分會計原則應用、重要會計政策關鍵查核事項等進行討論
(2)獨立董事詢問公司運作情形,與與會人員問題進行溝通討論
經全體出席獨立董事同意並無反對意見


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