內部稽核

組織及運作

本公司稽核室為直接隸屬董事會的獨立單位，依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當之專任內部稽核人員，內部稽核主管之任免，經審計委員會同意，並提董事會決議。

稽核工作主要是依據董事會通過的年度稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂，另視需要執行專案稽核或覆核，以適時發現內部控制制度可能缺失，提出改善建議。稽核報告經董事長簽核後送請獨立董事查閱，並於審計委員會及董事會報告執行情形。

內部稽核覆核公司各單位所執行的自行檢查，包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行檢查結果，報告審計委員會及董事會。

獨立董事與內部稽核主管溝通方式

• 平時內部稽核主管得視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。
• 內部稽核主管透過Email、電話及會議方式跟各獨立董事溝通及討論本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形。
• 內部稽核主管除每月將年度稽核計畫查核與追蹤報告交付獨立董事查閱外，並列席審計委員會及董事會陳報稽核業務。

113年度獨立董事與內部稽核主管溝通事項摘要

獨立董事與簽證會計師溝通政策

本公司審計委員會是由全體獨立董事組成，簽證會計師每年至少二次就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控之查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。

113年度獨立董事與簽證會計師溝通事項摘要