審計委員會

為了強化公司治理，公司於106年成立第一屆審計委員會。審計委員會由四名獨立董事組成， 其人數不得少於三人；第三屆審計委員會任期為112年6月7日至115年6月6日，任期三年， 關於審計委員會召開會議次數，請參閱本公司各年度年報及公開資訊觀測站。

審計委員會成員為

審計委員會：每季至少召開 一次審計委員會，並視需要隨時召開會議，其審議的事項包括:

• 評估內部控制系統之有效性：審計委員會評估公司內部控制系統的政策與程序(包括財務、營運、資訊安全、外包、風險管理、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循；公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。
• 審閱財務報表：董事會造具本公司113年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。
• 委任簽證會計師：審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師所不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務所提供的服務必須得到審計委員會的核准。為了確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號正直、公正客觀及獨立性之內容制定獨立性評估表，就會計師獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。經114年12月19日第3屆第17次審計委員會審議及114年第8次董事會決議通過，資誠聯合會計師事務所李典易會計師及謝智政會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。

114年度運作情形(證交法§14-5所列事項)